Moments de vie mensuels (MLM) | Mars : Stratégies d’optimisation fiscale

Par Caroline Grimont | 18 mars 2026

4 stratégies d'optimisation fiscale à envisager

Nous sommes en mars, ce qui signifie que c'est la saison des impôts. Vous pouvez trouver des détails ici, mais la date limite était le 2 mars 2026 pour cotiser à un REER, un RPP ou un RPP, et le 30 avril 2026 pour produire votre déclaration de revenus personnelle, le 15 juin 2026 pour produire votre déclaration de revenus si vous ou votre conjoint ou conjoint de fait êtes travailleur indépendant, et le 30 avril 2026 pour payer vos impôts.

En ce moment, la plupart d'entre nous s'activent pour préparer nos documents avant les échéances. Que vous ayez déjà fait cela ou que vous débutiez tout juste, il est toujours utile de se rafraîchir la mémoire sur les astuces pour réduire ses impôts pendant cette période de déclaration. Voici quatre points à prendre en considération :

1 | Contribuez autant que possible aux régimes enregistrés

Nous avons parlé dans le passé de la question de savoir si vous devriez cotiser à un CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) ou à un REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) et la réponse est que pour la plupart des gens, il s'agit probablement d'un peu des deux. C’est particulièrement vrai lorsque vous avez des revenus suffisants et que vous souhaitez bénéficier d’un avantage fiscal maximal sur votre épargne. Les cotisations au REER peuvent réduire votre facture fiscale actuelle, et les cotisations au CELI garantissent que votre investissement croît sans obligation fiscale. Utiliser les deux comptes, si vous disposez des revenus nécessaires, peut vous donner la flexibilité d’épargner à la fois pour des objectifs à long terme, comme la retraite, et pour des objectifs à court terme.

N'oubliez pas que les REER et les CELI ont tous deux des limites de cotisation annuelle. Dans le cas des REER, la limite dépend de votre revenu. Dans le cas des CELI, chaque personne admissible a la même limite. La limite de cotisation au CELI pour 2026 est de 7 000 $, mais selon votre admissibilité, vous pourriez avoir jusqu’à 109 000 $ de droits de cotisation.

Mais outre les CELI et les REER, vous pouvez également cotiser à d'autres comptes, si vous y êtes admissible. Si vous avez des enfants, par exemple, vous pouvez cotiser à leur régime enregistré d'épargne-études (REEE). Si vous cotisez 2 500 $ à un REEE, vous pourriez obtenir la subvention maximale du Programme canadien d’épargne-études du gouvernement du Canada, soit 20 % ou 500 $.

Pour les cotisants admissibles, il existe également le Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI), un régime d’épargne à long terme destiné à aider les personnes handicapées qui sont approuvées pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées à épargner pour l’avenir. Comme l’explique le site Web du gouvernement du Canada, lorsque vous ouvrez un régime, vous pouvez également recevoir des subventions et des obligations du gouvernement du Canada pour vous aider à constituer votre épargne à long terme. La Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité est une subvention de contrepartie versée jusqu’au 31 décembre de l’année où le bénéficiaire atteint l’âge de 49 ans. Cela signifie que si vous cotisez à votre régime, le gouvernement y versera également de l'argent. Le montant maximal de la subvention annuelle est de 3 500 $, avec une limite de 70 000 $ sur toute la durée de votre vie. L’obligation canadienne d’épargne-invalidité est une somme d’argent que le gouvernement verse aux REEI des personnes à faible revenu et à revenu modeste. Vous n'avez pas besoin de cotiser à votre régime pour recevoir l'obligation. Le montant maximal annuel de l'emprunt est de 1 000 $ jusqu'à ce que vous atteigniez la limite de 20 000 $.

2 | Les primo-accédants peuvent aussi faire des économies

Si vous envisagez d'acheter votre première maison, vous pouvez ouvrir un compte d'épargne pour premier achat immobilier (FHSA). Les cotisations versées aux CAF sont généralement déductibles de votre déclaration de revenus et de vos prestations pour l'année de la cotisation ou une année ultérieure, comme pour les REER. Toutefois, les transferts de REER vers des CAF ne sont pas déductibles. Au cours de votre vie, le montant maximal que vous pouvez déduire de votre revenu au titre d'une déduction FHSA est de 40 000 $.

3 | Une perte boursière peut se traduire par un avantage fiscal

Si vous avez subi des pertes en capital au cours de l'année écoulée, vous pouvez compenser une partie de ces pertes avec vos gains en capital. Il s'agit d'une stratégie appelée optimisation fiscale. Il est important de rappeler que cette stratégie ne peut être utilisée que dans les comptes non enregistrés, et non dans les CELI, les REER, les REEE ou autres comptes bénéficiant d'avantages fiscaux. Vous pouvez calculer vos gains ou pertes en capital ici.

Le gouvernement du Canada a donné un exemple pour expliquer son fonctionnement :

En 2025, vous avez vendu deux titres différents, ce qui a entraîné un gain en capital imposable de 225 $ (50 % x 450 $) et une perte en capital admissible de 375 $ (50 % x 750 $). Après avoir appliqué votre perte en capital admissible à votre gain en capital imposable, il vous reste 150 $ (375 $ – 225 $) de pertes en capital admissibles non appliquées pour 2025. Le taux d'inclusion pour 2025 est de 50 %. Bien que vous ne puissiez pas déduire les 150 $ d'autres sources de revenus en 2025, ils font partie du calcul de votre perte nette en capital pour 2025. Vous pouvez reporter cette perte en capital nette pour l'appliquer aux gains en capital imposables de l'une des trois années précédentes ou la reporter à une année future, selon votre situation.

Certains investisseurs pourraient trouver cette stratégie un peu compliquée, et il serait donc judicieux de consulter un conseiller financier et/ou un fiscaliste pour obtenir des conseils.

4 | Dites « oui » au fractionnement du revenu

Les couples peuvent utiliser un REER de conjoint ou d'autres mécanismes de fractionnement du revenu pour transférer un revenu du partenaire qui gagne le moins. Par exemple, dans le cas d’un REER de conjoint, le partenaire qui gagne plus peut cotiser au REER de conjoint du partenaire qui gagne moins. Cela signifie qu'à court terme, le revenu imposable du salarié aux revenus les plus élevés diminue, et que les retraits seront imposés à la retraite pour le salarié aux revenus les plus faibles.

ETF Covered Call et fiscalité

Comme le savent nos lecteurs de longue date, Harvest Portfolios est un chef de file des ETF à options d'achat couvertes, ce qui peut constituer une excellente option pour les investisseurs à la recherche de revenus. Les investisseurs pourraient avoir des questions concernant les implications fiscales de ces fonds. Vous trouverez des réponses détaillées à de nombreuses questions relatives aux impôts ici ici, mais vous trouverez ci-dessous des réponses aux questions fréquemment posées :

Comment les retenues à la source sont-elles comptabilisées sur les dividendes perçus par les actions en portefeuille ? Le précompte mobilier est-il à la charge du porteur de parts ?

La retenue à la source est un pourcentage du dividende sous-jacent payé par les participations en portefeuille et est payée à la source. Pour la plupart des particuliers canadiens, il n'y a pas de retenues d'impôt supplémentaires à payer ou de réclamations à déposer associées aux dividendes sous-jacents reçus, mais pour les sociétés, les sociétés professionnelles ou d'autres situations particulières qui peuvent survenir, les particuliers doivent consulter leurs conseillers fiscaux.

Les distributions du FNB Harvest sont-elles admissibles au crédit d'impôt canadien pour dividendes (CDTC) ?

Les FNB Harvest Equity Income qui détiennent principalement des sociétés canadiennes, comme le FNB Harvest Canadian Equity Income Leaders (TSX : HLIF) – qui investit dans un portefeuille de sociétés exclusivement canadiennes versant des dividendes, peuvent avoir une partie de la distribution nette totale versée à l’investisseur qui pourrait être admissible au crédit d’impôt canadien pour dividendes (CICD). Il en va autrement pour la gamme d'ETF Harvest Equity Income qui détiennent principalement des actions américaines – ceux-ci ne sont pas admissibles au CDTC.

Vous trouverez des détails supplémentaires ici.

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Cette communication a pour but de fournir des informations générales à des fins éducatives. Ce document ne doit pas être considéré comme un conseil et/ou une recommandation d'achat ou de vente des titres mentionnés, ni utilisé pour mettre en œuvre des stratégies d'investissement personnelles. Les décisions en matière d'investissement, de fiscalité et autres, doivent être prises avec l'aide d'un professionnel qualifié. Des commissions, des frais de gestion et des dépenses peuvent tous être associés à l’investissement dans les fonds négociés en bourse Harvest gérés par Harvest Portfolios Group Inc. (les « Fonds »). Veuillez lire le prospectus correspondant avant d'investir. Les Fonds ne sont pas garantis, leurs valeurs changent fréquemment et les performances passées peuvent ne pas se reproduire. Les distributions vous sont versées en espèces, sauf si vous demandez, conformément à votre participation à un plan de réinvestissement des distributions, qu'elles soient réinvesties dans les parts de la catégorie disponible du Fonds que vous possédez. Si les revenus d'un fonds sont inférieurs aux montants distribués, la différence constitue un remboursement de capital.

Perspectives récentes

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Le rendement actuel représente un montant annualisé composé de 12 distributions mensuelles inchangées (en utilisant le chiffre de distribution du mois le plus récent multiplié par 12) en pourcentage du cours de clôture du Fonds. Le rendement actuel ne représente pas les rendements historiques du FNB, mais représente la distribution qu'un investisseur recevrait si la distribution la plus récente restait la même à l'avenir.

Certaines déclarations contenues dans Harvest Insights sont prospectives. Les énoncés prévisionnels (« Forward-looking statements » ou « FLS ») sont des énoncés qui sont de nature prédictive et dépendent ou se réfèrent à des événements ou conditions à venir, ou qui incluent des mots tels que « peut », « va », « devrait », « pourrait », « s’attend à », « anticipe », « a l’intention de », « prévoit », « croit » ou « estime » ou d’autres expressions similaires. Les énoncés faisant des prévisions pour l'avenir ou qui incluent autre chose que des informations historiques sont soumis à des risques et des incertitudes, et les résultats, actions ou événements réels peuvent différer sensiblement de ceux énoncés dans les FLS.

Les FLS ne sont pas des garanties des rendements futurs et sont par nature basées sur de nombreuses hypothèses, qui impliquent, entre autres, que (i) le Fonds peut attirer et conserver des investisseurs et disposer d'un capital sous gestion suffisant pour mettre en œuvre ses stratégies d'investissement, (ii) les stratégies d'investissement produiront les résultats escomptés par les gestionnaires de portefeuille, et que (iii) les marchés réagiront et se comporteront d'une manière conforme aux stratégies d'investissement. Bien que les FLS contenues dans les présentes soient basées sur ce que le gestionnaire de portefeuille considère comme des hypothèses raisonnables, le gestionnaire de portefeuille ne peut pas garantir que les résultats réels seront conformes à ces FLS.

Sauf si la loi applicable l'exige, le Groupe de portefeuilles Harvest Inc. ne s'engage pas et rejette expressément toute intention ou obligation de mettre à jour ou de réviser tout FLS, que ce soit à la suite de nouvelles informations, d'événements futurs ou autres.