Si vous êtes un conseiller financier ou quelqu'un qui cherche à investir son propre argent, il est important de comprendre la différence entre les comptes enregistrés et non enregistrés. Cette distinction a un impact important sur les impôts, la croissance de vos investissements et vos plans financiers globaux. Il est donc crucial de connaître le contraste entre ces types de comptes pour prendre des décisions financières intelligentes qui correspondent à vos objectifs.
Au Canada, il existe 7 types de comptes enregistrés avec lesquels vous devez vous familiariser.
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
Vous pouvez cotiser jusqu'à 18 % de votre revenu de l'année d'imposition précédente à votre compte enregistré REER. Si vous dépassez vos cotisations de plus de 2 000 $, vous devrez payer un impôt de 1 % par mois sur les cotisations excédentaires qui dépassent votre plafond déductible pour les REER. Pour 2024, le plafond total des REER est fixé à 31 560 $. Tant que vous conservez vos actifs sur ce compte, vous n’aurez pas à payer de gains en capital ni d’impôts sur le revenu. Si vous décidez de retirer des fonds de votre compte REER, vous devrez payer de l'impôt. Vous pouvez en savoir plus sur les limites sur le site Web de l'ARC. ici .
Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)
Si vous avez 18 ans ou plus, vous pouvez cotiser à votre compte CELI. Le compte n'est pas déductible d'impôt. Mais tout revenu ou gain que vous pouvez en tirer est exonéré d’impôt même lorsque vous le retirez. Il y a des limites au montant que vous pouvez contribuer à ce compte. Vous pouvez lire sur le Plafond de cotisation au CELI pour cette année ici .
Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Une fois qu'un titulaire de REER atteint l'âge de 71 ans, son compte REER devient un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) . Vous ne pouvez pas cotiser à votre compte FERR et devez en retirer de l'argent selon un calendrier établi par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Une fois cela fait, vous serez imposé. Vous pouvez en apprendre davantage sur les défis posés par Retraits RIFF ici .
Compte de retraite immobilisé (CRI)
Tout l’argent que vous aviez dans votre régime de retraite auprès de votre ancien employeur est versé dans un compte enregistré CRI. Vous ne pouvez pas retirer ou cotiser de l'argent sur ce compte jusqu'à votre retraite. Les fonds du CRI croissent en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous atteigniez 71 ans.
Une fois que vous atteignez 71 ans et que vous transférez l’argent de votre pension dans un CRI, celui-ci devient un compte de fonds de revenu viager (FRV) à l’abri de l’impôt.
Régime enregistré d'épargne-études (REEE)
Les gens utilisent les REEE pour épargner en vue des études postsecondaires de leurs enfants. La Subvention canadienne pour l'épargne (SCEE) correspond à 20 % de vos cotisations, jusqu'à une certaine limite. Cela équivaut à 0,20 $ pour chaque dollar contribué. Pour maximiser la SCEE de 500 $ par bénéficiaire par année, vous devrez cotiser 2 500 $ par année (20 % de 2 500 $ équivaut à 500 $). L’argent que vous avez sur ce compte est libre d’impôt, mais une fois que vos enfants auront retiré leur argent, ils seront imposés. Il n’y a pas de plafond de cotisation annuel pour les REEE. Cependant, il existe une limite à vie quant au montant qu'un parent peut cotiser au REEE d'un bénéficiaire individuel. Depuis la dernière mise à jour en 2023, la cotisation maximale à vie autorisée par bénéficiaire est de 50 000 $.
Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI)
Le REEI est un compte enregistré pour les personnes approuvées pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées du Canada. Ils peuvent cotiser jusqu'à 200 000 $ sans réduire leurs prestations d'invalidité provinciales. Le gouvernement cotise aux comptes REEI jusqu'à ce que la personne atteigne 50 ans.
Toute personne âgée de moins de 59 ans peut ouvrir un compte REEI.
Compte d'épargne pour premier logement (CELIAPP)
Les acheteurs d’une première maison utilisent le compte enregistré de la CELIAPP pour épargner en vue d’un acompte. Ils peuvent cotiser jusqu'à 8 000 $ par an et jusqu'à 40 000 $ pendant la durée de vie du compte. Tous les contributeurs inutilisés seront ajoutés pour l'année suivante. Toutes vos cotisations sur ce compte sont déductibles d'impôt et vous ne serez pas imposé si vous vous retirez.
Comment fonctionnent les ETF dans les comptes enregistrés
Pour qu'un FNB soit admissible à un compte enregistré, l'émetteur du FNB doit déposer ce FNB auprès de l'Agence du revenu du Canada en vertu de la loi de l'impôt. Au Canada, cela se fait généralement lors du lancement d'un FNB et la plupart des FNB peuvent être détenus dans des comptes enregistrés. Généralement, le site Internet de l'ETF mentionnera son éligibilité
L'ETF grandira dans votre compte enregistré. S'il s'agit de comptes enregistrés CELI, CRI ou CELIAPP, vous ne serez pas imposé lors de votre retrait.
Vous pouvez détenir des ETF à revenu fixe, à dividendes et en actions dans vos comptes pour générer des revenus. Dans la plupart des comptes enregistrés, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les revenus générés par ces FNB jusqu'à ce que vous les retiriez.
Vous devrez payer de l'impôt sur le revenu que vous tirez de vos FNB à revenu fixe et à dividendes au moment de votre retrait. Le gouvernement imposera les gains que vous réalisez grâce aux FNB d’actions comme un revenu. Les flux de trésorerie que vous générez grâce aux options d’achat seront imposés comme plus-values. Vous pouvez en apprendre davantage sur efficacité de l'impôt sur les plus-values sur les flux de trésorerie ici .
Qu'en est-il des comptes non enregistrés ?
Comptes non enregistrés expliqués
Il existe deux types de comptes non enregistrés :
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- Un compte espèces – les utilisateurs investissent dans des titres en utilisant leurs liquidités.
- Un compte sur marge – les utilisateurs empruntent de l’argent pour acheter des titres (appelé achat/négociation sur marge.)
Il s'agit de comptes de placement qui ne bénéficient d'aucun traitement fiscal particulier.
Le gouvernement impose les gains que vous réalisez sur ces comptes à votre taux marginal d’imposition de l’année où ils surviennent, que ces gains proviennent :
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- Intérêt
- Dividendes – ils sont imposés plus avantageusement en raison du crédit d’impôt pour dividendes.
- Distributions de fonds
- Vendre des actifs
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Vous n’avez aucune limite quant au montant que vous pouvez investir dans un compte non enregistré. De plus, vous pouvez y contribuer aussi longtemps que vous le souhaitez. Un compte non enregistré peut contenir les mêmes actifs que le compte enregistré, ainsi que des crypto-monnaies, des biens immobiliers et des objets de collection.
La différence entre les comptes enregistrés et non enregistrés
Les comptes enregistrés sont populaires au Canada parce qu'ils offrent une certaine forme de report d'impôt ou d'exonération d'impôt pour l'argent que vous y cotisez. Cela peut faire une grande différence lorsqu’il s’agit d’atteindre vos objectifs. Mais ils ont également leurs propres plafonds de cotisation annuels.
Les comptes non enregistrés n'ont aucune limite quant au montant ou à la durée de vos cotisations. Mais ils ne bénéficient d’aucun statut fiscal particulier. Ils vous permettent de posséder des actifs que vous ne pouvez pas posséder dans un compte enregistré, tels que des crypto-monnaies, des biens immobiliers et des objets de collection.
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