Par Ambrose O'Callaghan
Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un compte enregistré offert aux citoyens canadiens et conçu pour les aider à épargner et à mieux préparer leur éventuelle retraite. Ce compte enregistré a été introduit pour la première fois en 1957 pour promouvoir l'épargne-retraite des salariés et des travailleurs indépendants. Le REER offre aux Canadiens une flexibilité considérable lorsqu'il s'agit des investissements qui peuvent y être contenus. Certains des actifs approuvés comprennent des certificats de placement garanti (CPG), des obligations, des fiducies de revenu, des actions de sociétés, des devises étrangères et des fonds négociés en bourse (FNB), pour n'en nommer que quelques-uns.
Il est possible de cotiser à un REER au cours d'une année. Bien entendu, les délais de cotisation varient d’une année à l’autre. Aujourd’hui, je souhaite aborder trois choses que tout investisseur canadien devrait savoir au sujet de la date limite de cotisation à un REER. Allons-y.
1 | Date limite du REER : le Quand
Les épargnants et les investisseurs canadiens devraient toujours entourer la date limite de cotisation au REER. Certains Canadiens pourraient attendre les toutes dernières semaines pour rayer cette tâche. Après tout, c'est souvent après le Nouvel An que de nombreux Canadiens déclarent leurs déclarations de revenus et ont une idée plus précise de l'évolution de leur budget au cours de l'année précédente de leur vie.
La date limite de cotisation au REER pour l’année d’imposition 2024 est le 3 mars 2025. La première période de cotisation s’étendait du 1er mars 2024 au 31 décembre 2024, s’étendant de la fin de la période de cotisation REER précédente jusqu’à la fin de l’année civile technique. Alors que la deuxième période de cotisation couvre les deux derniers mois pendant lesquels les Canadiens peuvent encore verser des cotisations pour 2024, même si nous sommes dans la Année civile 2025.
2 | Conséquences fiscales
Les Canadiens recevront deux reçus distincts s’ils cotisent à un REER au cours des deux périodes. Le premier reçu concernera les cotisations versées entre le 1er mars et le 31 décembre 2024 tandis que le deuxième reçu concernera les cotisations versées entre le 1er janvier 2025 et le 3 mars 2025. Les investisseurs canadiens doivent déclarer les deux montants dans leur déclaration de revenus de 2024. Vous devriez attendre pour produire vos déclarations de revenus jusqu'à ce que vous receviez le deuxième feuillet fiscal REER.
L’option de report prospectif s’applique à toutes les cotisations à un REER, peu importe le moment où elles sont exécutées. Bien entendu, les titulaires de comptes canadiens doivent déclarer ces cotisations sur leurs impôts l'année où ils les font. Cependant, vous n’êtes pas obligé de les utiliser comme déductions pour cette année-là.
3 | Quand cotiser à votre REER
Avant de cotiser à un REER, il vaut la peine de consulter votre plus récent avis de cotisation sur votre Mon dossier ARC. De cette façon, vous pourrez voir s’il vous reste des droits de cotisation pour l’année où vous vous trouvez. En effet, dépasser votre plafond de cotisation à un REER peut entraîner des pénalités fiscales.
Les investisseurs canadiens qui souhaitent contribuer d’ici le 3 mars 2025 devraient considérer leurs options sur le marché des FNB.
Le FNB Harvest à revenu mensuel diversifié (HDIF:TSX) est conçu pour fournir un revenu mensuel constant et diverses opportunités de croissance à partir d'un portefeuille d'ETF Harvest Equity Income. De cette façon, les investisseurs bénéficient de l’avantage d’une solution de revenu mensuel de base diversifiée et unique. Il utilise un effet de levier modeste de 1,25x pour améliorer le revenu mensuel et stimuler le potentiel de croissance. HDIF a versé pour la dernière fois une distribution mensuelle en espèces de 0,0741 $ par unité.
Les ETF Harvest Balance Income offrent une exposition aux actions à grande capitalisation et aux obligations de qualité investissement, s'orientant vers une répartition traditionnelle des actifs en actions et en titres à revenu fixe de 60/40. Le est le FNB équilibré de revenu et de croissance Harvest (HBIG:TSX) , qui détient les ETF Harvest Equity Income et les ETF Harvest Fixed Income. Pendant ce temps, le FNB équilibré de croissance et de revenu amélioré Harvest (HBIE:TSX) offre un accès au même portefeuille que HBIG, tout en utilisant un effet de levier modeste de 25 % pour un revenu et un potentiel de croissance encore plus élevés.
Le FNB Harvest Diversified High Income Shares (HHIS:TSX) détient un portefeuille d'ETF Harvest High Income Shares, 7 à effet de levier et 2 sans effet de levier. Les ETF Harvest High Income Shares donnent accès aux meilleures actions américaines et visent à générer des niveaux élevés de revenus mensuels en appliquant une stratégie d'appel couvert et un effet de levier modeste sur les actions à revenu élevé améliorées.
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