« Mieux vaut commencer à investir dans vos REER. » « Avez-vous déjà établi vos REER ? » « C'est la saison des REER ! » Si vous débutez dans l'investissement, vous entendez probablement beaucoup de répliques comme celles de la publicité, d'amis et même de votre propre famille. En effet, au Canada, les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) sont parmi les outils les plus populaires que les gens utilisent pour épargner en vue de leur retraite.
Mais qu'est-ce qu'un REER, à quoi sert-il et quelles sont ses limites ?
Dans cet article, nous vous expliquerons le fonctionnement du REER, quels sont ses avantages et ses inconvénients, et vous expliquerons ce que signifient les plafonds et les délais de cotisation au REER pour vos plans d'épargne.
Qu'est-ce qu'un régime enregistré d'épargne-retraite?
Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un type de compte de placement offert aux résidents canadiens. Il s'agit d'un véhicule d'épargne-retraite et d'investissement accessible aux employés et aux travailleurs indépendants au Canada. Les REER sont enregistrés auprès du gouvernement fédéral canadien et offrent des avantages fiscaux pour aider les particuliers à épargner pour leur retraite.
Avantages d'un REER
En termes simples, un REER vous offre un allégement fiscal pendant que vous épargnez pour votre retraite. L'argent que vous cotisez à votre compte REER chaque année est exonéré d'impôt sur le revenu l'année où il a été cotisé. Si vous détenez des placements tels que des FNB dans votre REER, tout gain en capital ou revenu payé par ces placements n'est pas non plus imposé tant que cet argent est toujours détenu dans votre compte REER.
Chaque année, le gouvernement fédéral fixe un plafond de cotisation et un plafond de déduction pour les REER.
Plafond de cotisation à un REER
Le plafond de cotisation à un REER fixe le montant maximum que vous, en tant que contribuable canadien, pouvez mettre dans votre compte REER chaque année. Ce nombre est spécifique à chaque individu et est déterminé par le moment où vous avez commencé à gagner un revenu ainsi que par les droits de cotisation supplémentaires que vous avez pu avoir au cours de l'année précédente. Si vous cotisez plus que votre plafond de cotisation à un REER, vous serez assujetti à une pénalité fiscale de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu'à son retrait.
Plafond déductible pour les REER
La limite de déduction est beaucoup plus importante pour la plupart des investisseurs, car c'est le montant que vous pouvez déduire de votre impôt sur le revenu. Cette limite correspond soit à 18 % de votre revenu gagné au cours de l’année fiscale précédente, soit à la limite stricte de 32 490 $ pour 2025, selon le chiffre le plus bas. La date limite de cotisation pour réclamer les cotisations pour l'année d'imposition 2024 est le 3 mars 2025. Tout argent versé après le 3 mars peut être réclamé dans vos déclarations de revenus pour l’année fiscale 2024.
Limite de déduction REER par année
| 2025 | $32,490 |
| 2024 | $31,560 |
| 2023 | $30,780 |
| 2022 | $29,210 |
| 2021 | $27,830 |
| 2020 | $27,230 |
| 2019 | $26,500 |
| 2018 | $26,230 |
| 2017 | $26,210 |
| 2016 | $25,370 |
Source : Agence du revenu du Canada
Les limites et les inconvénients d'un REER
Les REER sont conçus pour encourager l'épargne à long terme. Les déductions fiscales qu'ils offrent seraient plus précisément décrites comme un report d'impôt. En effet, tout argent retiré d'un REER sera imposé. Si vous retirez l'argent avant d'avoir 71 ans, le retrait est soumis à une retenue à la source, qui est déterminée par le montant que vous payez et votre lieu de résidence.
Cela signifie que pour les objectifs d'épargne à court terme, comme l'achat d'une maison, vous pouvez envisager un autre type de compte enregistré. comme un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Cependant, dans cet exemple, l'ARC permet aux acheteurs d'une première maison de emprunter jusqu'à 35 000 $ de leur REER pour servir à une mise de fonds .
Lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans, votre REER se transforme en fonds enregistré de revenu de retraite ( FERR ), après quoi ils sont soumis à des retraits obligatoires selon un calendrier fixé par le Parlement. Lorsque cet argent est retiré, il est imposé comme un revenu.
L’autre inconvénient potentiel d’un FERR est-ce que les retraits obligatoires peuvent vous forcer à vendre certains des investissements que vous détenez sur ce compte. Les placements générateurs de revenus détenus dans un REER peuvent éventuellement aider à compenser ces retraits lorsque le REER devient un FERR.
Malgré ces limites et inconvénients potentiels, les incitatifs fiscaux à court terme d'un REER en font un outil très populaire et utile pour de nombreux investisseurs canadiens. Il est toutefois important de savoir comment fonctionnent les REER, quelles sont leurs échéances et à quoi ils peuvent et ne peuvent pas être utilisés.
Comment ouvrir un compte REER ?
Vous avez donc décidé qu’un REER est la solution idéale pour vous. Il est temps d'ouvrir un compte ! Ouvrir un REER au Canada est un processus simple. De nombreux employeurs offrent des REER collectifs, mais si votre employeur ne le fait pas, vous pouvez toujours adhérer à un REER dans presque toutes les institutions financières. Pour ouvrir un REER, vous devez choisir une institution financière qui offre des REER et remplir un formulaire de demande. Vous pouvez sélectionner la combinaison d'investissements que vous souhaitez, tels que des actions internationales et nationales, des obligations et de l'immobilier, et commencer à investir.
Si vous êtes dans un REER collectif, votre employeur déduira automatiquement votre cotisation de chaque chèque de paie. Sinon, vous devez associer un compte courant ou un compte d’épargne et penser à cotiser. Pour éviter d'oublier, il est préférable de mettre en place un dépôt automatique ou un rappel de calendrier. Une fois que vous avez ouvert un REER, vous pouvez effectuer des cotisations annuelles jusqu'à un certain montant, et tout intérêt ou revenu de placement gagné dans votre REER ne sera pas imposé jusqu'à ce que vous retiriez cet argent. 1 5 .
FAQ sur les régimes enregistrés d’épargne-retraite
Qui peut ouvrir un REER ?
Toute personne qui est citoyen canadien, a gagné un revenu et produit une déclaration de revenus au Canada peut ouvrir un REER.
Quelle est la date limite de cotisation aux REER?
La date limite pour cotiser à votre REER pour une année d'imposition donnée est habituellement le 1er mars de l'année suivante.
Que se passe-t-il si je cotise trop à mon REER ?
Si vous cotisez plus que votre plafond de cotisation à un REER, vous serez assujetti à une pénalité fiscale de 1 % par mois sur le montant excédentaire jusqu'à son retrait.
Pourquoi devrais-je investir dans un REER si j'ai un fonds de pension ?
Même si un fonds de pension peut procurer un revenu de retraite, un REER peut procurer une épargne-retraite supplémentaire et des avantages fiscaux. De plus, si vous quittez votre employeur avant la retraite, vous pouvez emporter votre REER avec vous, tandis que votre pension peut être immobilisée. 3 .
Combien puis-je cotiser à mon REER?
Votre plafond de cotisation à un REER est basé sur votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un montant maximum fixé par le gouvernement. Pour l'année d'imposition 2024, la limite sera de 31 560 $ 1 .
Comment puis-je déterminer mon plafond annuel de cotisation à un REER?
Votre plafond de cotisation à un REER est basé sur votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un montant maximum fixé par le gouvernement. Vous pouvez trouver votre plafond de cotisation sur votre avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada.
Les FNB sont-ils admissibles au REER ?
Oui, les FNB (fonds négociés en bourse) sont admissibles aux REER (régimes enregistrés d'épargne-retraite) 1 2 3 4 6 . En fait, de nombreux FNB générateurs de revenus peuvent être détenus dans des REER et des FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite).
Pour en savoir plus sur la façon dont les investissements en FNB peuvent s’intégrer à la fois aux REER et aux CELI, Cliquez ici.
