Par Caroline Grimont
Alors que le mois de mars commence, la saison des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) est terminée et l’attention de tous s’est portée sur les impôts et les remboursements d’impôts tant attendus. Plus tôt en février, cependant, le Globe and Mail argumenté qu’en fait, la « saison des REER » n’existe plus, en tant que telle, car « l’accent mis sur janvier et février comme étant notre saison des REER est révolu, car les investisseurs s’éloignent des contributions ponctuelles pour se tourner vers des investissements réguliers tout au long de l’année, ce qui peut les aider à éviter les risques associés au timing du marché et à maximiser leur temps sur le marché boursier. »
C'est une bonne nouvelle pour moi, car je peux continuer à répondre à certaines questions , Je continue à contourner les REER. J'ai déjà répondu à quelques questions plus urgentes, comme par exemple si vous devez garer vos investissements dans un REER ou compte d’épargne libre d’impôt (CELI) , et questions autour des délais . Aujourd’hui, concentrons-nous sur certaines questions récurrentes, dont les réponses peuvent s’avérer utiles lorsque nous versons des cotisations à notre REER tout au long de l’année.
Comment fonctionnent les REER de conjoint?
Si vous avez un conjoint ou un conjoint de fait, vous pouvez ouvrir et contribuer à un REER de conjoint, ce qui peut aider à réduire votre obligation fiscale immédiate, et même notre épargne-retraite entre les deux membres du couple.
En règle générale, le partenaire ou le conjoint ayant le revenu le plus élevé est celui qui ouvre et cotise au REER de conjoint pour le partenaire ayant le revenu le plus faible. Cependant, le REER du conjoint est enregistré au nom du partenaire qui gagne le moins de revenus – c’est son régime, donc c’est lui qui prend les décisions et effectue les retraits, même si c’est le partenaire qui contribue le plus au revenu imposable qui est réduit.
N'oubliez pas cependant la règle d'attribution de trois ans, selon laquelle si le partenaire ayant le revenu le plus faible retire de l'argent du REER de conjoint avant trois ans, l'impôt sera attribué au contributeur au revenu le plus élevé au REER. Vous pouvez en savoir plus sur les REER de conjoint, avec des exemples, ici .
Puis-je retirer de l’argent de mon REER?
Oui, vous pouvez, mais dans la plupart des cas, tout l’argent que vous retirez est soumis à l’impôt et doit être inclus comme revenu dans votre déclaration de revenus. Il existe quelques autres cas dans lesquels vous pouvez retirer des fonds de votre REER. Comme nous l'avons expliqué dans l'article REER vs CELI, par exemple, vous pouvez profiter de la Régime d'accession à la propriété, qui vous permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER pour acheter ou construire un maison admissible pour vous-même ou pour un personne handicapée spécifiée, ou le Plan d'apprentissage tout au long de la vie, qui vous permet de retirer jusqu'à 10 000 $ au cours d'une année civile de votre REER pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou votre conjoint ou conjoint de fait . N'oubliez pas cependant que vous ne pouvez pas participer au Régime d'encouragement à l'éducation permanente pour financer la formation ou les études de vos enfants, ou la formation ou les études des enfants de votre époux ou conjoint de fait.
Qu'arrive-t-il si je cotise trop à mon REER?
Si vous cotisez 2 000 $ ou moins, l’ARC vous permet de conserver les fonds dans votre REER sans pénalité. Cependant, selon le Site Web du gouvernement canadien , si vous cotisez davantage à votre REER, ou à celui de votre époux ou conjoint de fait, ou à votre RPD, que ce que permet votre limite de déduction au titre du REER, vous aurez une cotisation excédentaire.
« En règle générale, vous avez des cotisations excédentaires à un REER si vos cotisations inutilisées à un REER, à un RPAC (régime de pension agréé collectif) et à un RPS (régime de pension déterminé) des années précédentes et vos cotisations de l’année civile en cours sont supérieures à vos cotisations à un REER, à un RPAC (régime de pension agréé collectif) et à un RPS (régime de pension déterminé) des années précédentes. Limite de déduction du REER indiqué sur votre dernier avis de cotisation, avis de nouvelle cotisation ou formulaire T1028, vos renseignements sur le REER pour 2024, plus 2 000 $. De plus, vous ne pouvez bénéficier du montant supplémentaire de 2 000 $ que si vous aviez 18 ans ou plus à tout moment en 2023. »
Le site prévient que vous devrez payer un impôt de 1 % par mois sur vos cotisations inutilisées qui dépassent votre limite de déduction REER de plus de 2 000 $. Si vous avez retiré les montants excédentaires dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP) ou du Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), vous pourriez quand même être tenu de payer la taxe de 1 % sur toutes vos cotisations excédentaires.
Que se passe-t-il si j’ai des droits de cotisation inutilisés dans mon REER?
La réponse courte est que si vous ne cotisez pas le montant total auquel vous avez droit au cours d'une année donnée, vous pouvez reporter indéfiniment tout droit de cotisation inutilisé. En fait, il pourrait être judicieux pour vous, lors d’une année à faible revenu, de cotiser à un CELI et, lors d’une année à revenu élevé, de cotiser à votre REER afin de réduire votre revenu imposable. Parlez à un expert fiscal pour trouver la solution qui convient le mieux à votre situation particulière.
Qu’advient-il de mon REER à mon décès?
Comme pour la plupart des questions liées à la mortalité, celle-ci est complexe et dépend en grande partie de votre situation personnelle. Il existe néanmoins certains points communs dont vous devez être conscient, même dans cette situation.
Le REER d’une personne décédée peut rester tel quel jusqu’à la fin de l’année suivant l’année du décès. Cela signifie qu’il n’y a pas d’urgence à fermer un REER après le décès du propriétaire. Il est important de se rappeler que les impôts sur un REER doivent être payés après le décès, à moins qu’un époux ou un conjoint de fait ne soit le seul bénéficiaire du REER. Dans ce cas, le partenaire survivant conserve tous les avantages du REER et aucun impôt n’est payable au moment du transfert.
Vous pouvez également désigner d’autres bénéficiaires de votre REER, comme vos enfants ou petits-enfants. Vous pouvez en savoir plus ici .
Puis-je transférer mon REER vers un autre compte?
Oui, à condition que le transfert reste dans un compte REER et que vous ayez moins de 71 ans l’année où vous effectuez le transfert. Mais n'oubliez pas deux choses :
- Des frais peuvent vous être facturés pour le transfert, mais dans certains cas, l’entreprise à laquelle vous transférez le REER peut couvrir ces frais.
- Le transfert peut prendre de quelques jours à quelques semaines.
Qu'advient-il de mon REER à 71 ans?
Comme le Site Web du gouvernement canadien explique que l'année où vous atteignez l'âge de 71 ans, vous devez choisir l'une des trois options suivantes pour votre REER :
- Retrait de fonds,
- Transfert d'un REER à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), ou
- Utilisez les fonds de votre REER pour acheter une rente.
Lorsque vous retirez des fonds de votre REER, l’émetteur de votre REER retiendra l’impôt, mais ne retiendra pas l’impôt sur les montants transférés directement à un FERR ou utilisés pour acheter une rente. Vous devrez peut-être payer de l’impôt sur le revenu lorsque vous commencerez à recevoir des paiements du FERR, et vous devrez inscrire ces paiements comme revenu dans votre déclaration de revenus et de prestations pour l’année au cours de laquelle vous les recevez.
Clause de non-responsabilité
À titre informatif seulement. Le contenu de cet article est destiné à informer et à éduquer et ne doit donc pas être considéré comme un conseil en investissement, fiscal ou financier. L'investissement fiscal et toutes les autres décisions doivent être prises avec l'aide d'un professionnel qualifié.
