Comprendre les fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) en 2024 commence par les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER). Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) sont le véhicule d'épargne-retraite le plus populaire au Canada pour une bonne raison. Vous bénéficiez d'une déduction fiscale pour les cotisations que vous versez, plus le montant épargné qui croît dans un compte à l'abri de l'impôt.
Mais au bout du compte, le gouvernement veut que la taxe soit payée. Ainsi, l'année où vous atteignez 71 ans, un REER doit être converti en un fonds enregistré de revenu de retraite. (FERR). Thereafter you must draw down the fund each year by amounts according to tables set out by Ottawa.
Toute modification des taux de retrait est effectuée par le Parlement. Aucun changement n’a été légiféré pour 2024. Cependant, il existe encore des détails clés sur les FERR que les retraités et les préretraités devraient connaître.
1. Qu'est-ce qu'un FERR?
Un FERR est un véhicule qui permet à Ottawa de récupérer les remboursements d'impôt qu'elle a payés pour vos cotisations à un REER. Contrairement à un REER qui a été conçu pour inciter les Canadiens à épargner en vue de leur retraite, un FERR est un régime de revenu. C'est une façon structurée d'encaisser votre REER.
2. Comment fonctionne un FERR?
Le montant que vous devez retirer augmente chaque année après 71 ans selon les tables. Votre banque ou votre conseiller en placement les aura. Vous pouvez commencer avant 71 ans, mais pas plus tard.
Les retraits ont fait l'objet d'une certaine controverse ces derniers temps, car les retraits obligatoires peuvent obliger un retraité à vendre certains de ses actifs. Cela pourrait aggraver une perte ou réduire leur exposition à de futures opportunités de croissance. À mesure que les retraités vivent plus longtemps, les FERR en 2024 deviennent de plus en plus difficiles.
Les retraits minimums ont été assouplis dans le budget fédéral de 2015 pour reconnaître que nous vivons plus longtemps et que les taux de rendement des investissements sont inférieurs à ce qu'ils étaient. En mars 2020, le gouvernement fédéral a réduit le taux de retrait minimum de 25 % pour l'année en réponse ponctuelle à la COVID-19. En 2021, ils sont revenus aux niveaux d'avant la pandémie.
3. Un exemple de calcul
Supposons que vous ayez 71 ans le 1er janvier 2024 et que vous convertissiez un REER de 100 000 $ en FERR. You must withdraw 5.28% of the opening balance for the year as per the tables, or $5,280. Les taux de retrait augmentent chaque année jusqu'en 95, date à laquelle ils culminent à 20 % par an.
En fonction de vos besoins de trésorerie, vous pouvez retirer tout l'argent le 1er janvier ou tout le 31 décembre, ou à n'importe quelle combinaison entre les deux. Vous pouvez également retirer plus que le minimum, mais jamais moins.
Tableau de retrait minimum du FERR
Source: Canada Revenue Agency, the above data applies to RRIFs set up on or after Jan. 1 1993. Reportez-vous aux données sources pour les FERR dont les dates de début sont antérieures. Les facteurs prescrits peuvent avoir certaines conditions. Consultez votre courtier en placement pour comprendre les retraits minimums d'un FERR et les répercussions fiscales.
4. Comment établir un FERR?
Vous pouvez établir un FERR par l'intermédiaire d'une banque, d'un courtier en valeurs mobilières, d'une coopérative de crédit, d'une fiducie ou d'une compagnie d'assurance. Ils vous conseilleront sur les types de FERR qui vous sont offerts et sur les placements qu'ils peuvent détenir. Votre conseiller peut vous aider.
De façon générale, vous pouvez convertir votre REER en un montant forfaitaire, vous pouvez conserver les mêmes placements et les revendre petit à petit, ou vous pouvez convertir votre REER en une rente qui verse un montant mensuel à vie.
Chacune de ces stratégies a une obligation fiscale.
5. Puis-je avoir plus d'un FERR ?
Oui. You can have more than one RRIF and you can have self-directed RRIFs. You may want to set up a self-directed RRIF if you prefer to manage your investments yourself.
Une fois le FERR établi, vous ne pouvez plus y cotiser. Et le plan ne peut être résilié qu'en cas de décès.
6. Est-ce seulement les REER qui doivent être convertis ?
Non. A Pooled Registered Pension Plan (PRPP) RPP or unmatured RRSP, including a direct transfer of a commutation payment from your RRSP annuity an unmatured RRSP under which your current or former spouse, or common-law partner is the annuitant.
7. Que puis-je détenir dans un FERR?
Il n'y a aucune restriction quant au type de placement que vous pouvez détenir dans un FERR. Vous pouvez conserver les avoirs du REER tels quels et vendre les montants appropriés. Vous pouvez détenir n'importe quelle combinaison d'actions, d'obligations, de CPG, de fonds communs de placement ou de fonds négociés en bourse (FNB).
Chaque retraité doit choisir la bonne combinaison pour sa situation.
8. Qu'advient-il d'un FERR à mon décès?
Si vous êtes le bénéficiaire du défunt – souvent un conjoint – les sommes reçues d'un FERR peuvent être transférées dans votre REER, FERR ou RPAC.
Comment les ETF Harvest peuvent-ils vous aider ?
RRIFs can be problematic for retirees who want to preserve their capital and plan for longer lifespans. Les retraits obligatoires sur un compte de placement peuvent cimenter les pertes et entraîner une forte dépréciation du capital.
En plus de maintenir leur propre style de vie, de nombreux retraités souhaitent léguer un héritage aux générations futures de leur famille. L'épargne qu'ils détiennent dans un compte FERR peut être une partie importante de cet héritage, et les retraits peuvent avoir un impact négatif sur leur objectif.
FNB Harvest offre des fonds négociés en bourse (ETF) axés sur la croissance des actions, des revenus d'actions et des fonds négociés en bourse (ETF) qui peuvent faire partie d'un plan de retraite. La philosophie de Harvest est d'offrir des ETF simples, transparents et compétitifs qui possèdent des entreprises mondiales prospères versant des dividendes qui se développent au fil du temps.
Harvest offers a suite of ETFs which are divided among eight equity income-oriented ETFs, Enhanced Equity Income ETFs, and Equity Growth-Focused ETFs. Les FNB axés sur la croissance des actions offrent généralement plus de possibilités d'appréciation du capital. Ils se concentrent sur des thèmes d'investissement émergents ou méga qui, au fil du temps, peuvent générer des rendements puissants.
Tous les FNB Harvest sont admissibles aux REER et aux FERR.
The income generated by any of the equity income & enhanced equity income Harvest ETFs, if held in RRIF accounts, can help generate cashflow to meet some or all of the mandatory withdrawal amount without having to sell investments or unduly depreciate principal savings.
La stratégie d'options d'achat couvertes Harvest
Harvest is the third largest option writing ETF firm in Canada and its equity income ETFs use une stratégie d'achats couverts to generate additional cash flow.
La stratégie crée un revenu fiscalement avantageux où l'avantage fiscal provient du revenu de prime créé par la vente d'options d'achat. It is treated as capital gains.
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