Comprendre les fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) en 2024 commence par les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER). Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) sont le véhicule d'épargne-retraite le plus populaire au Canada pour une bonne raison. Vous bénéficiez d'une déduction fiscale pour les cotisations que vous versez, plus le montant épargné qui croît dans un compte à l'abri de l'impôt.
Mais au bout du compte, le gouvernement veut que la taxe soit payée. Ainsi, l'année où vous atteignez 71 ans, un REER doit être converti en un fonds enregistré de revenu de retraite. (FERR). Par la suite, vous devez puiser dans le fonds chaque année par des montants selon les tableaux établi par Ottawa.
Toute modification des taux de retrait est effectuée par le Parlement. Aucun changement n’a été légiféré pour 2024. Cependant, il existe encore des détails clés sur les FERR que les retraités et les préretraités devraient connaître.
1. Qu'est-ce qu'un FERR?
Un FERR est un véhicule qui permet à Ottawa de récupérer les remboursements d'impôt qu'elle a payés pour vos cotisations à un REER. Contrairement à un REER qui a été conçu pour inciter les Canadiens à épargner en vue de leur retraite, un FERR est un régime de revenu. C'est une façon structurée d'encaisser votre REER.
2. Comment fonctionne un FERR?
Le montant que vous devez retirer augmente chaque année après 71 ans selon les tables. Votre banque ou votre conseiller en placement les aura. Vous pouvez commencer avant 71 ans, mais pas plus tard.
Les retraits ont fait l'objet d'une certaine controverse ces derniers temps, car les retraits obligatoires peuvent obliger un retraité à vendre certains de ses actifs. Cela pourrait aggraver une perte ou réduire leur exposition à de futures opportunités de croissance. À mesure que les retraités vivent plus longtemps, les FERR en 2024 deviennent de plus en plus difficiles.
Les retraits minimums ont été assouplis dans le budget fédéral de 2015 pour reconnaître que nous vivons plus longtemps et que les taux de rendement des investissements sont inférieurs à ce qu'ils étaient. En mars 2020, le gouvernement fédéral a réduit le taux de retrait minimum de 25 % pour l'année en réponse ponctuelle à la COVID-19. En 2021, ils sont revenus aux niveaux d'avant la pandémie.
3. Un exemple de calcul
Supposons que vous ayez 71 ans le 1er janvier 2024 et que vous convertissiez un REER de 100 000 $ en FERR. Vous devez retirer 5,28 % du solde d'ouverture de l'exercice selon les tables , soit 5 280 $. Les taux de retrait augmentent chaque année jusqu'en 95, date à laquelle ils culminent à 20 % par an.
En fonction de vos besoins de trésorerie, vous pouvez retirer tout l'argent le 1er janvier ou tout le 31 décembre, ou à n'importe quelle combinaison entre les deux. Vous pouvez également retirer plus que le minimum, mais jamais moins.
Tableau de retrait minimum du FERR
Source: Agence du revenu du Canada , les données ci-dessus s'appliquent aux FERR établis le 1er janvier 1993 ou après. Reportez-vous aux données sources pour les FERR dont les dates de début sont antérieures. Les facteurs prescrits peuvent avoir certaines conditions. Consultez votre courtier en placement pour comprendre les retraits minimums d'un FERR et les répercussions fiscales.
4. Comment établir un FERR?
Vous pouvez établir un FERR par l'intermédiaire d'une banque, d'un courtier en valeurs mobilières, d'une coopérative de crédit, d'une fiducie ou d'une compagnie d'assurance. Ils vous conseilleront sur les types de FERR qui vous sont offerts et sur les placements qu'ils peuvent détenir. Votre conseiller peut vous aider.
De façon générale, vous pouvez convertir votre REER en un montant forfaitaire, vous pouvez conserver les mêmes placements et les revendre petit à petit, ou vous pouvez convertir votre REER en une rente qui verse un montant mensuel à vie.
Chacune de ces stratégies a une obligation fiscale.
5. Puis-je avoir plus d'un FERR ?
Oui. Vous pouvez avoir plus d'un FERR et vous pouvez avoir FERR autogéré . Vous voudrez peut-être mettre en place un autodirigé FERR si vous préférez gérer vous-même vos placements.
Une fois le FERR établi, vous ne pouvez plus y cotiser. Et le plan ne peut être résilié qu'en cas de décès.
6. Est-ce seulement les REER qui doivent être convertis ?
Non. Un régime de pension agréé collectif ( RPAC ) RPA ou REER non échu, y compris un transfert direct d'un paiement de commutation de votre rente REER un REER non échu en vertu duquel votre conjoint actuel ou ancien, ou loi commune partenaire est le rentier.
7. Que puis-je détenir dans un FERR?
Il n'y a aucune restriction quant au type de placement que vous pouvez détenir dans un FERR. Vous pouvez conserver les avoirs du REER tels quels et vendre les montants appropriés. Vous pouvez détenir n'importe quelle combinaison d'actions, d'obligations, de CPG, de fonds communs de placement ou de fonds négociés en bourse (FNB).
Chaque retraité doit choisir la bonne combinaison pour sa situation.
8. Qu'advient-il d'un FERR à mon décès?
Si vous êtes le bénéficiaire du défunt – souvent un conjoint – les sommes reçues d'un FERR peuvent être transférées dans votre REER, FERR ou RPAC.
Comment les ETF Harvest peuvent-ils vous aider ?
FERR peut être problématique pour les retraités qui souhaitent préserver leur capital et prévoir une durée de vie plus longue. Les retraits obligatoires sur un compte de placement peuvent cimenter les pertes et entraîner une forte dépréciation du capital.
En plus de maintenir leur propre style de vie, de nombreux retraités souhaitent léguer un héritage aux générations futures de leur famille. L'épargne qu'ils détiennent dans un compte FERR peut être une partie importante de cet héritage, et les retraits peuvent avoir un impact négatif sur leur objectif.
FNB Harvest offre des fonds négociés en bourse (ETF) axés sur la croissance des actions, des revenus d'actions et des fonds négociés en bourse (ETF) qui peuvent faire partie d'un plan de retraite. La philosophie de Harvest est d'offrir des ETF simples, transparents et compétitifs qui possèdent des entreprises mondiales prospères versant des dividendes qui se développent au fil du temps.
Harvest propose une suite d'ETF répartis en huit FNB d'actions axés sur le revenu , FNB de revenu d'actions améliorés , et Actions axées sur la croissance ETF. Les FNB axés sur la croissance des actions offrent généralement plus de possibilités d'appréciation du capital. Ils se concentrent sur des thèmes d'investissement émergents ou méga qui, au fil du temps, peuvent générer des rendements puissants.
Tous les FNB Harvest sont admissibles aux REER et aux FERR.
Le revenu généré par l'un ou l'autre des FNB Harvest à revenu d'actions et à revenu d'actions amélioré, s'il est détenu dans des comptes FERR, peut aider à générer des flux de trésorerie pour couvrir une partie ou la totalité du montant de retrait obligatoire sans avoir à vendre des investissements ou à déprécier indûment l'épargne en capital.
La stratégie d'options d'achat couvertes Harvest
Harvest est la troisième plus importante société d'achat de FNB d'options au Canada et ses FNB de revenu d'actions utilisent une stratégie d'achats couverts pour générer des flux de trésorerie supplémentaires.
La stratégie crée un revenu fiscalement avantageux où l'avantage fiscal provient du revenu de prime créé par la vente d'options d'achat. Elle est assimilée à une plus-value.
Pour savoir comment vos clients peuvent bénéficier de ces solutions de revenu d'actions, appelez 1.866.998.8298 .
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