Comptes enregistrés, distribution et fiscalité

Le caractère fiscal des distributions dans le ETF à revenu mensuel diversifié Harvest (HDIF) peut être un mélange de revenus, y compris des revenus étrangers et/ou des dividendes de sociétés canadiennes imposables et des gains en capital (moins les dépenses du FNB Harvest) et peut inclure un remboursement de capital (ROC).

HDIF reproduira généralement le caractère fiscal des ETF sous-jacents détenus dans le portefeuille. Le caractère fiscal des distributions mensuelles n’étant connu qu’après la clôture de l’année, nous ne sommes pas en mesure de fournir les caractéristiques fiscales avant la fin de l’année concernée.

Nous notons que les distributions sont généralement fiscalement avantageuses pour les investisseurs qui détiennent des comptes autres que enregistrés. Pour plus d'informations sur les distributions fiscalement avantageuses, veuillez Cliquez ici .

Chez Harvest ETFs, nous utilisons généralement le terme « fiscalement efficace » pour décrire le revenu généré par notre stratégie d'options d'achat couvertes active et flexible. Étant donné que les primes gagnées lors de la vente d'options d'achat sont considérées comme un gain en capital et non comme un revenu, la partie des distributions en espèces de nos FNB de revenu d'actions gagnées sur les options d'achat est imposée à un taux plus favorable que les titres à revenu fixe et les dividendes non canadiens lorsque ces FNB sont détenus dans des comptes non enregistrés. Pour en savoir plus, cliquez ici.

Les revenus gagnés dans un ETF et les implications fiscales de la possession de parts d'un ETF sont soumis à des impacts fiscaux différents et dépendront du fait que les parts soient détenu dans un compte enregistré (comme un REER, un FERR ou un CELI) ou dans un compte non enregistré.

Revenu gagné grâce aux distributions d'un FNB dans un compte non enregistré :

Un FNB qui est considéré comme une fiducie de fonds commun de placement génère généralement des revenus de dividendes, des revenus d’intérêts et des gains en capital.

Le revenu de dividendes peut prendre la forme de dividendes déterminés, de dividendes non déterminés et de dividendes étrangers (qui sont assujettis à une retenue d'impôt). Les règles fiscales au Canada exigent qu'une fiducie de fonds commun de placement distribue aux porteurs de parts le revenu généré dans le FNB afin de s'assurer que le FNB ne sera pas assujetti à l'impôt sur le revenu sur les gains en capital réalisés, les dividendes et les intérêts, et ces règles s'appliquent à toute fiducie de fonds commun de placement. qu'il s'agisse d'un FNB, d'un fonds commun de placement ou d'un fonds à capital fixe. En raison de ce mécanisme de distribution, ceux qui détiennent des parts d'un FNB recevront une distribution qui suivra le caractère fiscal déterminé dans le FNB. Par exemple, si le FNB a réalisé des gains en capital, vous, en tant que porteur de parts, recevrez une distribution qui sera imposée comme un gain en capital.

Lorsqu'un FNB distribue son revenu aux porteurs de parts, l'incidence fiscale pour les porteurs de parts sera la suivante :

• 50 % d'un gain en capital sera imposé au taux d'imposition marginal d'un particulier
• 100 % de tout revenu d'intérêts et revenu étranger sera imposé au taux marginal d'imposition du particulier
• Les dividendes déterminés sont généralement admissibles à un crédit d'impôt pour dividendes.

Incidences fiscales de l'achat et de la vente d'unités dans un compte non enregistré :

En plus du revenu distribué d'un FNB, un porteur de parts peut vendre ses parts après que la valeur du FNB s'est appréciée. Dans le cas où les parts sont vendues à une valeur supérieure au coût, le gain en capital sera déclaré dans l'année de la vente et 50 % du gain en capital sera imposé au taux marginal d'imposition du particulier. Il y a des moments au cours de la détention des parts où le FNB a versé une distribution qualifiée de remboursement de capital (RDC). Lorsque cela se produit, le prix de base des parts détenues par le porteur de parts sera réduit du montant du RDC versé par le fonds.

Pour plus d'informations sur les considérations fiscales liées aux ETF d'appels couverts Harvest, consultez Considérations fiscales et ETF d’options d’achat couvertes.

Pour le résumé le plus récent des distributions des ETF Harvest, voir Résumé de la distribution des ETF Harvest.

Cet article explique certaines des différences entre le traitement fiscal des flux de trésorerie et celui des flux de trésorerie générés.

La section intitulée "Pouvez-vous expliquer comment vos facteurs fiscaux pour les distributions ont été traités comme un ROC (remboursement de capital) et êtes-vous simplement en train de me rembourser ou de "broyer" la valeur liquidative ?, explique la différence entre les flux de trésorerie et comment cela est traité comme un RDC à des fins fiscales même si le flux de trésorerie est généré par la prime d'option.

Nos distributions ne sont pas fondées sur des marchés chauds. Nous calculons la distribution dans des scénarios de marché à la hausse et à la baisse pour assurer la durabilité de nos distributions. Les options d'achat couvertes peuvent en fait générer des primes plus élevées pendant les périodes de volatilité, notre stratégie est donc bien adaptée à certains scénarios de marché baissier.

Nos distributions d'ETF sont actuellement durables - nous procédons à des évaluations continues. Si les actions sous-jacentes devaient réduire leurs dividendes ou s'il y avait une tendance baissière soutenue sur les marchés, nous devrions réévaluer, mais ce n'est actuellement pas l'attente ni le cas.

Nous vous encourageons à consulter l'historique de distribution de nos ETF de revenu d'actions, qui sont restés largement constants au cours de leur histoire.

Nous avons essayé de mettre un certain nombre de pièces sur notre page d'apprentissage située ici.

Une distribution non monétaire théorique est une distribution annuelle spéciale qui peut être versée par les FNB Harvest à la fin de l'année d'imposition et qui augmente le prix de base rajusté (PBR) des parts d'un FNB détenues dans un compte non enregistré. Il n'y a aucune incidence sur la valeur liquidative du FNB. Vous pouvez en apprendre davantage sur une distribution non monétaire notionnelle ici .

Tous les FNB Harvest sont éligibles pour les comptes enregistrés. Ils peuvent être détenus dans des REER, des FERR, des CELI, des REEE et autres. Apprenez-en davantage sur la façon dont ces FNB s'intègrent dans les comptes enregistrés et non enregistrés.

Les FNB Harvest Equity Income versent leurs distributions sur une base mensuelle. Chaque mois, Harvest annonce les distributions mensuelles de ces ETF via un communiqué de presse et sur le site Web du TSX. Ce communiqué de presse inclut la date ex-dividende pour les distributions de chaque mois ainsi que la date de paiement fixée « à ou vers » une certaine date, généralement le 6e jour après la fin du mois. Les fonds peuvent être traités par les maisons de courtage à compter de cette date et peuvent arriver dans le compte d'un porteur de parts à une date différente.

Pour une version téléchargeable du tableau de distribution, veuillez choisir parmi les options ci-dessous :

Tableau de distribution des HarvestETF

Tableau de distribution des actions à revenu élevé de Harvest

La récolte des pertes fiscales est une stratégie par laquelle les investisseurs vendent des titres à perte pour compenser les gains en capital, réduisant ainsi le revenu imposable. Sur des marchés volatils, cette approche peut être particulièrement avantageuse en raison des possibilités accrues de réaliser des pertes.

Considérations clés pour la récupération des pertes fiscales sur les marchés volatils :

• Identifier les pertes : Révisez régulièrement votre portefeuille pour identifier les investissements dont la valeur a diminué.
• Gains compensés : Utilisez les pertes réalisées pour contrebalancer les gains en capital provenant d’autres investissements, réduisant ainsi potentiellement votre obligation fiscale.
• Évitez la règle de la vente à rabais : Soyez prudent lorsque vous rachetez le même titre ou un titre sensiblement identique dans les 30 jours précédant ou suivant la vente, car cela peut annuler l’avantage fiscal.
• Réinvestir stratégiquement : Après avoir vendu un titre à perte, envisagez de réinvestir dans un actif similaire, mais pas identique, pour maintenir l’exposition souhaitée au marché sans enfreindre les réglementations sur les ventes à perte.

Chez Harvest ETFs, nous proposons une gamme d’ETF qui peuvent servir d’outils efficaces pour la récupération des pertes fiscales. Nos fonds sont conçus pour offrir une exposition diversifiée à travers divers secteurs et stratégies, y compris les options d’achat couvertes, ce qui peut améliorer le potentiel de revenu. En intégrant les ETF Harvest à votre stratégie de récupération des pertes fiscales, vous pouvez maintenir votre exposition au marché tout en améliorant potentiellement l'efficacité fiscale de votre portefeuille.

Pour des conseils personnalisés adaptés à votre situation financière, nous vous recommandons de consulter un fiscaliste ou un conseiller financier.

1. Plan de retrait systématique (SWP)

• Comptes à impôt différé (REER/FERR) : Dans les comptes à impôt différé, la mise en place d’un SWP peut générer un revenu stable, en particulier à la retraite. Les FERR exigent des retraits minimums qui augmentent avec l’âge et qui sont entièrement imposables comme un revenu ordinaire chaque année.
• Comptes standards : Dans un compte imposable, les SWP peuvent également générer des flux de trésorerie constants. Les retraits seront soumis à l’impôt sur les gains en capital sur tout actif apprécié vendu, mais seulement 50 % des gains sont inclus dans le revenu imposable, ce qui est généralement plus efficace sur le plan fiscal que les retraits entièrement imposables du FERR.

2. Retrait de dividendes/distributions uniquement

• Comptes à impôt différé (REER/FERR) : Dans les REER et les FERR, les dividendes et les distributions croissent à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait. Lors du retrait, le montant total (y compris les distributions réinvesties) est imposé comme un revenu ordinaire.
• Comptes standards : Dans un compte non enregistré, vous pouvez recevoir des dividendes et des distributions sans vendre votre capital. Les dividendes provenant d’actions canadiennes bénéficient d’un crédit d’impôt pour dividendes, ce qui les rend plus avantageux sur le plan fiscal que les revenus d’intérêts, bien que les dividendes étrangers soient entièrement imposables.

3. Retraits proportionnels

• Comptes à impôt différé (REER/FERR) : Les retraits proportionnels vous permettent de prélever de l’argent sur chaque actif du compte, gardant ainsi votre portefeuille équilibré tout en répondant à vos besoins de revenus. Dans les FERR, cette méthode garantit que les retraits minimums requis sont respectés sans vendre de manière disproportionnée un seul actif. Les retraits sont entièrement imposés comme des revenus ordinaires.
• Comptes standards : Dans un compte imposable, des retraits proportionnels sont également possibles, mais peuvent déclencher un impôt sur les plus-values sur les titres appréciés vendus. Cette stratégie est généralement bénéfique pour maintenir la répartition du portefeuille, même si vous devrez prendre en compte les implications fiscales de chaque actif.

4. Stratégie de compartiments

• Comptes à impôt différé (REER/FERR) : Une stratégie de compartiments divise votre portefeuille en actifs à court et à long terme, les actifs à court terme étant utilisés pour financer les retraits immédiats. Les actifs à long terme restent investis et bénéficient d’une croissance à impôt différé. Cette stratégie peut vous aider à éviter de vendre des actifs de croissance en période de baisse des marchés et vous permettre de respecter les minimums du FERR tout en maintenant une exposition à la croissance.
• Comptes standards : Dans un compte imposable, l’approche par tranches est similaire, vous permettant de retirer des investissements plus sûrs et à court terme et de conserver la composition des actifs axés sur la croissance. La vente d’actifs pour un revenu à court terme peut entraîner un impôt sur les plus-values, mais cela peut être minimisé en programmant stratégiquement les ventes.

5. Retrait du rendement total

• Comptes à impôt différé (REER/FERR) : Le retrait du rendement total implique un retrait basé sur le rendement global du portefeuille, en puisant à la fois dans les gains en capital et dans les revenus. Dans les REER et les FERR, tous les retraits sont imposés comme un revenu régulier. Cette approche vous permet donc d’ajuster les retraits en fonction de vos besoins tout en gérant l’impact fiscal au fil des années.
• Comptes standards : Dans un compte imposable, cette méthode vous permet de prélever des gains en capital, des dividendes et des intérêts. Les gains sur les actifs appréciés sont soumis à l’impôt sur les plus-values, mais un calendrier de vente stratégique peut aider à minimiser l’impact. Cette approche offre de la flexibilité et peut favoriser l’efficacité fiscale en tirant parti du taux d’inclusion inférieur sur les gains en capital.

À retenir :

• Comptes à impôt différé (REER/FERR) : Les retraits sont entièrement imposables comme un revenu régulier, il est donc essentiel de planifier en fonction des minimums du FERR, des besoins de revenu et des tranches d’imposition afin de minimiser l’impact fiscal.
• Comptes standards : Les retraits entraînent des impôts sur les dividendes, les intérêts et les gains en capital, mais la structure de ces impôts (en particulier le taux inférieur sur les gains en capital et les crédits d’impôt pour dividendes canadiens) permet une planification plus flexible et plus efficace sur le plan fiscal.

Clause de non-responsabilité: Les stratégies décrites ici sont de nature générale et peuvent ne pas convenir à la situation fiscale particulière de chaque investisseur. Il est important de consulter un comptable fiscal ou un conseiller financier pour obtenir des conseils professionnels adaptés à votre situation personnelle, en particulier lorsque vous planifiez des retraits de comptes à impôt différé et de comptes standard.

Question: Aujourd'hui est indiqué comme date d'enregistrement, donc si je possède l'ETF à la fin de la journée aujourd'hui, quand puis-je m'attendre au paiement ?

Répondre: Si vous détenez l’ETF à la date d’enregistrement (aujourd’hui), vous avez droit à la distribution. Pour les ETF Harvest, les distributions mensuelles (dividendes en espèces) sont généralement versées le 6 du mois. Les concessionnaires déposeront le dividende sur votre compte à cette date ou vers cette date, et non à la date d'enregistrement.

Question : Quand dois-je acheter l’ETF pour être admissible à recevoir la distribution mensuelle en espèces ?

Réponse : Si vous achetez l’ETF un jour ou plus avant sa date ex-dividende, vous recevrez la distribution mensuelle en espèces (dividende). Si vous achetez à la date ex-dividende ou après, vous ne recevrez pas le dividende. La date ex-dividende est en place pour permettre le règlement des transactions boursières en attente. Au Canada, le règlement est d’un jour ou « T+1 » (jour de négociation plus 1 jour) et généralement, le prix du FNB s’ajuste à la baisse à la date ex-dividende.

Vous pouvez trouver les dates détaillées des dividendes, y compris la date ex-dividende, la date d'enregistrement et la date de paiement, dans le dernier communiqué de presse de distribution ou sur la fiche d'information mensuelle de chaque ETF. Ces détails sont également répertoriés sur les pages produits du site Web de Harvest ETFs.

Si vous avez sélectionné le DRIP pour votre dividende mensuel, veuillez cliquer ici pour obtenir des détails sur le Plan de réinvestissement des distributions (DRIP).

Où trouver l'information :

• Site Web des ETF Harvest : Accédez à la section « Distributions » sur le site Web officiel ( HarvestETFs.com ) pour consulter les calendriers de paiement des dividendes pour chaque fonds.
• Communiqués de presse : Harvest ETF publie un communiqué de presse mensuel avec les détails des dividendes, disponible à l'adresse Communiqués de presse de Harvest Portfolios .
• Fiches d'information des fonds : Ces documents, disponibles sur le site Web, fournissent des informations à jour sur les distributions.
• Liste de diffusion : Si vous vous abonnez à la liste de diffusion, vous recevrez les annonces directement dans votre boîte de réception le jour même de leur publication. Vous pouvez vous abonner ici : Portefeuilles de récolte Abonnez-vous .

Plateformes de courtiers : Les courtiers et les plateformes d'investissement telles que TD Direct Investing, BMO InvestorLine et d'autres indiquent souvent les détails des dividendes des FNB sur le profil de chaque fonds.

Les courtiers n’affichent généralement pas les dividendes le jour même de la date d’enregistrement. Le dividende est généralement versé à la date de paiement (par exemple, le 6 du mois suivant pour les ETF Harvest). Les concessionnaires déposeront le dividende sur votre compte à cette date ou vers cette date, et non à la date d'enregistrement. Vérifiez auprès de votre revendeur leurs délais de traitement spécifiques.

Le compte d’épargne pour l’achat d’une première maison (CEP) est un régime d’épargne enregistré canadien conçu pour aider les particuliers à épargner pour leur première maison. Il combine les caractéristiques d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), offrant des avantages fiscaux qui rendent l’épargne pour l’achat d’une maison plus accessible.

Principales caractéristiques pour 2025 :

1. Limites de contribution:
   • La limite de cotisation annuelle reste à 8 000 $ .
   • La limite de cotisation à vie est plafonnée à 40 000 $ .
   • Les droits de cotisation non utilisés d'une année antérieure peuvent être reportés (uniquement si vous ouvrez un FHSA).
2. Admissibilité:
   • Disponible pour les résidents canadiens âgés de 18 à 71 ans .
   • Vous devez être un acheteur d'une première maison (vous n'avez pas vécu dans une maison dont vous ou votre époux/conjoint de fait étiez propriétaire au cours de l'année en cours ou des quatre années précédentes).
3. Avantages fiscaux:
   • Les contributions sont déductible des impôts , semblable à un REER.
   • La croissance des investissements (intérêts, dividendes, gains en capital) au sein du FHSA est libre d'impôt .
   • Les retraits pour un achat de maison admissible sont libre d'impôt (comme un CELI).
4. Achat d'une maison admissible:
   • Les fonds doivent être utilisés pour acheter un résidence principale au Canada.
   • Tu as 15 ans de l'ouverture du compte pour l'utiliser pour l'achat d'une maison ou le transférer à votre REER/FERR en franchise d'impôt.
5. Options d'investissement:
   • Vous pouvez détenir une variété d’investissements, notamment des actions, des obligations, des FNB, des fonds communs de placement et des CPG, selon votre fournisseur.
6. Fonds inutilisés:
   • Si vous n’achetez pas de maison, vous pouvez transférer les fonds sur votre compte. REER/FERR sans affecter vos droits de cotisation REER.

Planification pour 2025 :

• Maximiser les contributions tôt :Contribuez la totalité des 8 000 $ au début de l’année pour profiter d’une croissance libre d’impôt.
• Marge de report de l'effet de levier :Si vous n'avez pas cotisé la totalité des 8 000 $ en 2024, vous pouvez reporter le montant non utilisé à 2025.
• Combiner les stratégies :Utilisez le FHSA avec le Régime d'accession à la propriété (RAP) pour un potentiel d’économies supplémentaires.
• Choisissez des investissements à faible coût :Envisagez les FNB ou les fonds indiciels pour minimiser les frais et maximiser le potentiel de croissance.

Qui devrait utiliser un FHSA ?

• Les particuliers qui épargnent pour leur premier logement et qui souhaitent bénéficier de cotisations déductibles d’impôt et de retraits libres d’impôt.
• Les Canadiens qui préfèrent un compte d’épargne flexible qui permet également de transférer les fonds inutilisés vers leur REER.

Le remboursement de capital (« ROC ») représente la partie d’une distribution qui excède les bénéfices nets imposables d’un fonds, qui comprennent les dividendes, les revenus d’intérêts ou les gains en capital réalisés. Plus simplement, le ROC (retour sur investissement) se produit lorsque la totalité ou une partie de votre investissement initial vous est restituée dans le cadre de la distribution d'un ETF.

Le ROC, en termes simples, est un retour du capital investi par un investisseur sous forme de distributions non imposables, plutôt que de revenus de placement. Ces distributions ROC diminuent le coût de base ajusté (« CBA ») des investisseurs, ce qui peut augmenter les gains en capital ou réduire les pertes en capital lorsqu’ils vendent éventuellement leurs parts. Veuillez noter que si le prix de base rajusté (PBR) d’un investisseur est réduit à zéro, toute distribution ultérieure de ROC sera imposée comme un gain en capital. Il convient également de noter que cette discussion ne s'applique pas aux comptes à l'abri de l'impôt tels que les REER, les REEE et les CELI.

En général, un ROC survient lorsqu'il y a un décalage entre les flux de trésorerie et le revenu imposable en raison de :

• Différences de calendrier :Les revenus générés par le fonds peuvent ne pas correspondre aux calendriers de versement des distributions. Par exemple, un ETF peut enregistrer des pertes en capital au cours d'une période donnée, mais continuer à verser des distributions aux porteurs de parts.
• Compensation des pertes du portefeuille :Les pertes mentionnées ci-dessus peuvent être reportées pour compenser les gains futurs, ce qui peut entraîner des distributions classées comme ROC à court terme tout en maintenant l'appréciation du capital à long terme.

ROC peut offrir des avantages fiscaux aux investisseurs utilisant des comptes d'investissement non enregistrés pour investir :

• Report d’impôt¹ : Contrairement aux intérêts, aux dividendes et aux gains en capital, les distributions classées comme ROC ne sont généralement pas imposables² l’année où elles sont versées. Le paiement des impôts peut être différé jusqu'à la vente de votre investissement, ce qui permet de maximiser les flux de trésorerie actuels et donc d'obtenir une distribution fiscalement avantageuse jusqu'à ce que votre coût de base atteigne zéro.
• Seuil de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) : Les distributions de ROC peuvent être avantageuses si votre revenu approche la limite de revenu testée pour une prestation gouvernementale telle que la Sécurité de la vieillesse (SV), car elles pourraient empêcher ou limiter une récupération de ces prestations puisque le ROC n'est pas imposable dans l'année où il est reçu. Consulter un conseiller fiscal vous aidera à élaborer une planification fiscale détaillée dans ce domaine.

Les distributions ROC peuvent offrir des avantages fiscaux à un large éventail d'investisseurs, notamment ceux qui gèrent des comptes non enregistrés et pour qui la maximisation des flux de trésorerie après impôt est une priorité. Cette structure est particulièrement avantageuse pour les personnes à hauts revenus ou celles qui anticipent une future baisse de leur taux d'imposition — comme celles qui approchent de la retraite — car elle leur permet de reporter leurs obligations fiscales jusqu'à ce qu'elles se trouvent dans une tranche d'imposition inférieure. De plus, pour les aînés et les retraités, les distributions ROC peuvent servir de source de revenus efficace qui évite de déclencher des récupérations sur les prestations gouvernementales soumises à un test de revenu comme la Sécurité de la vieillesse (SV), tandis que les propriétaires d'entreprises et les sociétés peuvent utiliser le ROC pour gérer les seuils de revenus passifs et préserver la déduction pour petites entreprises.

Remarque : Les informations ci-dessus ne constituent pas un avis fiscal et chaque investisseur devrait donc consulter un conseiller fiscal qualifié pour obtenir une planification fiscale adaptée à sa situation particulière.

¹Harvest Portfolio Group ne fournit pas de conseils fiscaux, juridiques ou comptables. Ce document a été préparé à titre informatif uniquement.

Si le prix de base rajusté (PBR) est réduit à zéro au fil du temps, toute distribution future de rente de capital (RC) sera imposée comme un gain en capital.

Contrairement à la plupart des sources de revenus, les distributions de la ROC ne sont généralement pas imposées l'année de leur réception, jusqu'à ce que votre prix de base rajusté (PBR) soit réduit à zéro, moment auquel toute distribution ultérieure de la ROC sera imposée comme un gain en capital.

Il est néanmoins important de comprendre l’impact à long terme des distributions ROC dans les comptes imposables. Cette discussion ne s'applique pas aux comptes à l'abri de l'impôt tels que les REER, les REEE et les CELI.

La principale incidence fiscale du ROC est son impact sur le coût de base ajusté (« CBA ») d’un investisseur. Le prix de base rajusté (PBR) représente le coût d'acquisition moyen par unité d'un FNB, ajusté pour les transactions ultérieures.

Supposons qu'un investisseur achète 1 000 parts d'un ETF à 50 $ l'unité :

• Investissement initial : 50 000 $
• Prix de base rajusté initial par unité : 50 $
• Prix de base rajusté initial total : 50 000 $

Si l'investisseur reçoit une distribution mensuelle de 1,00 $ par unité, comprenant 90 % de revenus (0,90 $) et 10 % de rendement sur capital investi (0,10 $) :

• Part ROC : 1 000 unités × 0,10 $ = 100 $
• Nouveau prix de base rajusté total : 50 000 $ - 100 $ = 49 900 $
• Prix neuf ACB par unité : 49,90 $

Les distributions du ROC réduisent le prix de base de l’investissement (ou PBN). Lorsque l’investisseur vendra finalement les parts, le prix de base rajusté (PBR) plus faible entraîne un gain en capital plus important (ou une perte en capital moins importante), comparativement au scénario sans distributions de ROC.

Remarque : Les informations ci-dessus ne constituent pas un avis fiscal et chaque investisseur devrait donc consulter un conseiller fiscal qualifié pour obtenir une planification fiscale adaptée à sa situation particulière.

Les obligations de déclaration fiscale des FNB d’actions à revenu élevé consistent à fournir aux investisseurs un feuillet T3 pour les fiducies de fonds communs de placement (Fiducies) et des feuillets T5 pour les sociétés de fonds communs de placement (SFP). Les FNB à actions individuelles canadiennes Harvest sont des catégories d'actions FNB d'un MFC et, par conséquent, vous recevrez un feuillet T5 qui déclarera une combinaison potentielle de dividendes, de gains en capital et/ou de remboursement de capital (ROC). Les ETF HHIC et US Single Stock sont des fiducies et, par conséquent, un feuillet T3 est émis aux investisseurs qui déclareront une combinaison potentielle de revenus étrangers, de dividendes, de gains en capital et/ou de ROC.

Les feuillets T3 et T5 seront émis par la maison de courtage où sont détenus vos placements. Les feuillets T5 seront envoyés avant la fin février et les feuillets T3 avant la fin mars. Il est important de noter que les feuillets pour les placements détenus dans des comptes enregistrés (tels que les REER, les CELI, les REEE, les FHSA ou les FERR) ne sont pas fournis en raison de la nature non imposable des comptes dans lesquels ces placements sont détenus.

Chaque année, Harvest publie les facteurs fiscaux sur son site Web pour montrer comment les distributions de chaque FNB sont classées à des fins de déclaration fiscale. Ces rapports sur notre site Web sont fournis à titre informatif uniquement, tandis que les feuillets T3 et T5 sont nécessaires pour vos déclarations de revenus.

Les obligations de déclaration fiscale des FNB Harvest consistent à fournir aux investisseurs un feuillet T3 pour les fiducies de fonds communs de placement (Fiducies) et des feuillets T5 pour les sociétés de fonds communs de placement (SFP). Les FNB Harvest sont des fiducies et, par conséquent, un feuillet T3 est émis aux investisseurs qui déclareront une combinaison potentielle de revenus étrangers, de dividendes, de gains en capital et/ou de RDC. Consultez la FAQ sur les déclarations T5 des FNB d'actions à revenu élevé pour savoir quels formulaires fiscaux je recevrai concernant mes investissements dans les FNB d'actions à revenu élevé, les FNB d'actions à revenu élevé canadiens et les FNB d'actions à revenu élevé américains (HHIC).

Les feuillets T3 et T5 seront émis par la maison de courtage où sont détenus vos placements. Les feuillets T5 seront envoyés avant la fin février et les feuillets T3 avant la fin mars. Il est important de noter que les feuillets pour les placements détenus dans des comptes enregistrés (tels que les REER, les CELI, les REEE, les FHSA ou les FERR) ne sont pas fournis en raison de la nature non imposable des comptes dans lesquels ces placements sont détenus.

Chaque année, Harvest publie les facteurs fiscaux sur son site Web pour montrer comment les distributions de chaque FNB sont classées à des fins de déclaration fiscale. Ces rapports sur notre site Web sont fournis à titre informatif uniquement, tandis que les feuillets T3 et T5 sont nécessaires pour vos déclarations de revenus.

Pour ceux qui détiennent un investissement dans Big Pharma Split Corp., vous recevrez un T5 car ce fonds fermé est un MFC.