Dois-je cotiser à mon REER ou à mon CELI?

Par Caroline Grimont

C'est février. Ce qui signifie deux choses : premièrement, ce mois de janvier morne est enfin terminé (sur ce, avez-vous vu le La couverture du New Yorker « Le mois le plus cruel » de Roz Chast qui énumère les jours, y compris « Ugh », « Grésil » et « Grippe ? ») et deux, la saison des REER (Régimes enregistrés d’épargne-retraite) bat son plein.

Cette année, la date limite La date limite pour contribuer à un REER pour l’année d’imposition 2024 est le 3 mars 2025, tandis que le 31 décembre de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans est le dernier jour où vous pouvez contribuer à votre propre REER.

Alors que de nombreuses personnes – moi y compris – tentent de placer de l’argent dans leur REER de la manière la plus efficace possible afin de maximiser ce joli remboursement en avril, nous avons pensé que ce serait le bon moment pour faire une pause et nous demander si c’est la bonne chose à faire.

Ou devrais-je plutôt investir mon argent dans un compte d’épargne libre d’impôt, ou CELI – après tout, le CELI est libre d’impôt, n’est-ce pas ? De nombreux Canadiens partagent ce sentiment, comme en témoigne la popularité continue du compte.

Les CELI sont extrêmement populaires

UN rapport récent a constaté que la valeur des CELI canadiens a atteint des sommets records, se situant à un solde de compte moyen d'un peu moins de 45 000 $, soit une augmentation de 8 % par rapport à l'année dernière. Pourquoi cette popularité perdure-t-elle ? Un rapport de la Revue canadienne de fiscalité offre une réponse possible.

Dans le rapport, les auteurs ont cherché à savoir si le terme « libre d’impôt » dans le CELI incitait les particuliers à se détourner du REER. Ils ont constaté que dans l’ensemble, sur la base de trois expériences, les résultats suggèrent que les individus ont une nette préférence pour un plan d’épargne à l’abri de l’impôt portant la mention « libre d’impôt » dans son nom, quel que soit le contenu des informations explicatives qui l’accompagnent.

Ce n’est cependant pas tout à fait exact. Bien que les retraits de votre CELI puissent être libres d’impôt, les cotisations ne le sont pas, car vous ne pouvez placer que de l’argent après impôt dans le CELI. En fait, vous avez déjà payé l’impôt, contrairement à un REER.

Comprenons la différence entre un CELI et un REER.

Les différences – et les similitudes – entre un CELI et un REER

La principale différence entre un REER et un CELI réside dans la manière dont les deux comptes sont imposés. Dans un REER , les impôts sont différés, ce qui signifie que vous bénéficierez d'un allègement fiscal immédiat, mais que vous devrez payer des impôts à l'avenir, ce qui pourrait être à votre avantage si votre taux d'imposition marginal est susceptible d'être plus bas à ce moment futur. Pour un CELI, le montant que vous avez investi est après impôt, donc tout ce que vous gagnez dans le compte peut être retiré en franchise d'impôt.

Ceci et d'autres différences entre les deux sont décrits dans ce tableau sur le Le programme « Soyez plus intelligent avec votre argent » de la Commission des valeurs mobilières de l'Ontario site web. Le tableau répertorie également deux similitudes entre les deux comptes : vous pouvez détenir plusieurs types d’investissements (actions, obligations, fonds communs de placement, fonds négociés en bourse comme HLIF pour un revenu, ou même de l'argent liquide ou un produit similaire à de l'argent liquide tel que Tbilissi ) et que vous pouvez reporter les droits de cotisation non utilisés.

Cela étant dit, l’une des principales différences entre ces deux comptes populaires réside dans les limites de contribution. Dans le cas du très populaire CELI, le montant annuel que vous pouvez cotiser est le même pour chaque personne admissible. Ce n’est pas le cas du REER : votre limite de cotisation est unique et est déterminée par votre revenu.

Maintenant que nous avons abordé les différences, examinons trois questions :

1. Dans quelles circonstances est-il préférable de cotiser à un REER plutôt qu’à un CELI?
2.  Dans quelles circonstances est-il préférable de cotiser à un CELI plutôt qu’à un REER?
3. Quand un investisseur doit-il considérer les deux ?

Quand un REER est-il préférable à un CELI?

Il existe quelques circonstances dans lesquelles cotiser à votre REER pourrait être préférable à un CELI. Voici trois avantages :

1. Vous êtes dans une tranche d’imposition élevée cette année et vous prévoyez qu’à l’avenir, ou à la retraite, votre tranche d’imposition sera plus basse. De la façon dont le REER est structuré, vous obtenez une déduction fiscale immédiate sur les cotisations versées à votre compte, mais vous devrez payer des impôts lorsque vous retirerez votre argent. Ainsi, si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition élevée, vous pouvez réduire votre impôt dû aujourd'hui et reporter ces impôts à un moment où votre revenu et votre tranche d'imposition seront bas, comme à la retraite.
2. Vous avez besoin d’un revenu imposable inférieur. Étant donné que vos cotisations à un REER peuvent contribuer à réduire votre revenu imposable actuel, vous pourriez potentiellement réduire le montant que vous devez payer en impôts.
3. Vous souhaitez acheter une maison, ou poursuivre vos études. Avec le REER, vous pouvez profiter de Régime d'accession à la propriété, qui vous permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER pour acheter ou construire un maison admissible pour vous-même ou pour un personne handicapée spécifiée, ou le Plan d'apprentissage tout au long de la vie, qui vous permet de retirer jusqu'à 10 000 $ au cours d'une année civile de vos REER pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou votre conjoint ou conjoint de fait . N'oubliez pas cependant que vous ne pouvez pas participer au Régime d'encouragement à l'éducation permanente pour financer la formation ou les études de vos enfants, ou la formation ou les études des enfants de votre époux ou conjoint de fait.

En bref, si vous souhaitez tirer le meilleur parti de l’avantage fiscal offert par un REER, il est logique d’envisager de financer ce compte en premier. Mais que faire si vous souhaitez bénéficier d’une croissance la plus libre d’impôt ? C’est là qu’intervient le CELI.  

Quand un CELI est-il préférable à un REER?

Nous avons discuté des situations dans lesquelles un REER est le plus judicieux et maintenant, d’un autre côté, il existe certaines situations dans lesquelles il pourrait être préférable d’envisager de contribuer à un CELI plutôt qu’à un REER. En voici quelques-uns.

1. Vous êtes dans une tranche d’imposition basse. L’un des avantages d’un REER est que vous obtenez une déduction fiscale sur les cotisations. Si vous êtes déjà dans une tranche d’imposition basse, cela ne fera peut-être pas une grande différence dans votre situation fiscale si vous cotisez à votre REER. Dans de telles circonstances, il pourrait être judicieux de financer d’abord votre CELI, où vos dollars après impôts peuvent générer des rendements et une croissance libres d’impôt.
2. Vous devez accéder à votre argent rapidement et sans obligations. Comme l’argent d’un CELI peut être retiré à tout moment sans incidence fiscale, si vous devez accéder à vos fonds dans un délai déterminé, il pourrait être plus judicieux de placer votre argent dans un CELI. N’oubliez pas cependant qu’un CELI est le seul compte dans lequel, quelle que soit la croissance que vous constatez, elle est entièrement libre d’impôt. Investir judicieusement des fonds dans un CELI a conduit de nombreuses personnes à million dollar CELI , et même cela CELI de 3 millions de dollars . Il n’est peut-être pas judicieux de laisser les fonds de votre CELI en espèces. Cependant, c'est une préférence personnelle. De nombreuses personnes utilisent le CELI comme moyen de stocker leurs fonds d’urgence.

En bref, si vous êtes dans une tranche d’imposition basse et que vous souhaitez obtenir des rendements libres d’impôt, un CELI pourrait être la solution la plus judicieuse. Mais il y a un autre élément à prendre en compte. 

Quand avoir à la fois un CELI et un REER?

Un de mes collègues m’a demandé lequel des deux je préférais : mon REER ou mon CELI. Et je leur ai dit que j'avais les deux. Je vous dirai pourquoi plus tard, mais d'abord, voici quelques circonstances dans lesquelles avoir les deux comptes est logique :

1. Vous disposez de revenus suffisants et souhaitez bénéficier du maximum d’avantages fiscaux sur votre épargne. Les cotisations au REER peuvent réduire votre facture fiscale actuelle, et les cotisations au CELI garantissent que votre investissement croît sans obligation fiscale. Utiliser les deux comptes, si vous disposez des revenus nécessaires, peut vous donner la flexibilité d’épargner à la fois pour des objectifs à long terme, comme la retraite, et pour des objectifs à court terme.
2. Vous disposez d’un espace de cotisation suffisant. N'oubliez pas que les REER et les CELI ont tous deux des limites de cotisation annuelle. Dans le cas des REER, la limite dépend de votre revenu. Dans le cas des CELI, chaque personne admissible a la même limite. La limite du CELI pour 2025 est de 7 000 $, mais selon votre admissibilité, vous pourriez avoir jusqu’à 95 000 $ de droits de cotisation.

Que dois-je faire? J’utilise mon REER pour planifier ma retraite – vous pouvez en savoir plus sur la planification des revenus à la retraite ici – et j’utilise mon CELI pour investir dans des FNB qui, selon moi, ont à la fois potentiel de croissance et de revenu .

Mais n’oubliez pas que vous et votre situation êtes uniques. Avant de prendre une décision concernant vos investissements, votre retraite ou vos impôts, vous devriez consulter un professionnel qui pourra vous aider à comprendre votre appétence au risque et votre tolérance au risque, et vous donner des conseils adaptés à votre situation. Après tout, personne ne connaît votre situation mieux que vous !

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